Ohne FiBu-Modul übergeben Sie nachstehend erwähnte Dokumente und Listen Ihrem Treuhänder. Mit FiBu Modul sind die Abschlussbuchungen vorzunehmen und die erwähnten Dokumente, Listen für den Abschluss auszudrucken oder als pdf zu sichern. Diese Liste ist nicht abschliessend, sie dient lediglich als Stütze für Ihren Abschluss.
Flüssige Mittel
- Kassenbestand festhalten
- Vollständige Kontoauszüge sämtlicher Konten (Banken, Post, Paypal) sind vorhanden?
Forderungen
- Sind alle erbrachten Leistungen, Lieferungen, Arbeiten und Dienstleistungen per 31. Dezember abgerechnet?
- Haben Sie Leistungen, Lieferungen, Arbeiten, Dienstleistungen bis 31. Dezember erbracht, welche noch nicht abgerechnet werden können? Bitte notieren und Belege in Ihrer Buchhaltung auflisten.
- Offene Debitorenliste (Auswertung) in Rechnungsliste per Datum z.B. 31.12.2017 drucken und als Transitorische Aktiven buchen.
- Übrige Guthaben:
Vorauszahlungen an Lieferanten
Rückvergütungen von Lieferanten
Rückvergütungen von Versicherungen
Andere Guthaben (Kautionen, Boni etc.) wurden gebucht oder sind aufgelistet? - Im alten Geschäftsjahr vorausbezahlte Aufwendungen (z.B. Mieten, Versicherungen, etc.), die das neue Geschäftsjahr betreffen als Aktive Rechnungsabgrenzungen (Transitorische Aktiven) buchen (siehe KB 1066).
Vorräte
- Warenvorräte: Zählen und auflisten sämtlicher sich am Bilanzstichtag in der Unternehmung befindenden Vorräte.
- Angefangene Arbeit, nicht fakturierte Dienstleistungen: Auflisten der geleisten Arbeitsstunden, bezogene Fremdleistungen und Materialwerte.
Kurzfristiges Fremdkapital
- Fehlende Rechnungen einfordern (Rechnungen die periodisch später eintreffen). Auflisten von sämtlichen unbezahlten Rechnungen von Lieferanten und anderen Leistungserbringern, die das alte Geschäftsjahr betreffen, aber erst im neuen Geschäftsjahr bezahlt werden.
- Passive Rechnungsabgrenzung (Transitorische Passiven) buchen. Noch ausstehende Rechnungen des alten Geschäftsjahres, welche erst im neuen Geschäftsjahr zu erwarten sind, z. B. Lieferantenrechnungen, Telefonrechnungen, AHV-Nachzahlungen etc. Zu früh erhaltene Erträge, welche bereits das neue Geschäftsjahr betreffen, Vorauszahlungen von Kunden. (siehe KB 1066)
Langfristiges Fremdkapital
- Darlehen: Bestandes- und Zinsabrechnungen
- Hypotheken: Auszüge, Zinsabrechnungen
Schlussbilanz I für Kunden mit FiBu Modul
- Bilanz (Schlussbilanz I) und Erfolgsrechnung ausdrucken
- Bank-, Post- und Kassensaldi kontrollieren
- Debitoren und Kreditoren kontrollieren
- Transitorische Buchungen vornehmen
- Abschreibungen buchen
- Aktiv- und Passivzinsen buchen
- Privatanteile buchen
- Waren- und Materialvorräte korrigieren
- Gewinn/Verlust verteilen
Schlussbilanz II
Nach obenerwähnten Abschlussbuchungen nun die Bilanz erneut ausdrucken. Dies ist Ihre Schlussbilanz II (Bilanz ist ausgeglichen). Diese ist gleichzeitig die Eröffnungsbilanz für das kommende Jahr und wird im FiBu Menü eröffnet (siehe KB 1044).
Bilanz, Erfolgsrechnung, Kontoblätter und Buchungsliste sinnvollerweise ausdrucken oder als pdf auf einem externen Medium (Harddisc, USB-Stick, etc.) sichern.
Tipp
Erstellen Sie Ihren Jahresabschluss mit Ihrem Treuhänder oder Steuerberater.
Weitere Links: Belegnummern setzen bei neuem Geschäftsjahr