Bei Gutscheinen gibt es steuerlich zwei Hauptarten, die unterschiedlich behandelt werden:
1. Einzweck-Gutschein (Leistungs-Gutschein)
• Ein Gutschein gilt als Einzweck-Gutschein, wenn beim Verkauf bereits klar ist, welche Ware oder Dienstleistung und welche Mehrwertsteuersatz gilt.
• Die Mehrwertsteuer wird bereits beim Verkauf des Gutscheins fällig.
• Beim Einlösen des Gutscheins erfolgt keine weitere Steuerberechnung.
Beispiel: Ein Gutschein über 50 CHF für ein Restaurant, das nur Speisen mit 8.1% MwSt. verkauft. Hier wird die Mehrwertsteuer bereits beim Kauf des Gutscheins abgeführt.
2. Mehrzweck-Gutschein (Wert-Gutschein)
• Wenn beim Kauf des Gutscheins noch nicht klar ist, für welche Produkte oder Dienstleistungen er eingelöst wird (z. B. unterschiedliche Mehrwertsteuersätze möglich), dann ist es ein Mehrzweck-Gutschein.
• Hier fällt die Mehrwertsteuer erst bei der Einlösung an, nicht beim Verkauf des Gutscheins.
Beispiel: Ein Warenhaus-Gutschein über 50 CHF, der für Waren mit 3.7% oder 8.1% MwSt. eingelöst werden kann. Die Steuer wird erst berechnet, wenn der Kunde den Gutschein einlöst.
Siehe auch ESTV MwSt.-Information
Gutscheine einlösen
Vor dem Ausdruck des Kassabons Taste Gutschein einlösen klicken.
Im Dialog kann der Betrag und Gutschein-Nr. erfasst werden. Jetzt wird eine Positionszeile mit Gutscheinabzug erstellt. Anzahl wird dabei automatisch auf -1 gesetzt, Gutscheinreferenz und Betrag ins dafür vorgesehene Feld schreiben.
Jetzt wird eine neue Zeile generiert mit Gutscheinabzug. Dabei wird die Anzahl mit -1 gerechnet.
Keine MwSt. Pflicht beim Verkauf des Gutscheins (Mehrzweck-Gutschein). Bei der Einlösung (Leistungserbringung) erfolgt die MwSt. Pflicht. Das heisst, der Gutschein wird nach der MwSt. Berechnung abgezogen, resp., wie in FlexBüro mit 0% MwSt. gerechnet.
Gutschein Artikel definieren
Gutschein einlösen Artikel
Im Modul Artikel muss ein Artikel erfasst werden z.B. mit ArtikelNr. Gutsch_Ein, GutschEinl und Beschreibungstext Gutschein Nr. XXXX einlösen . Bei der Stopmarke XXXX wird automatisch mit der erfassten Gutscheinnummer ausgetauscht.Bei Anzahl sollte -1 eingetragen werden, damit auch bei allfälliger manueller Gutscheinauswahl oder per Barcodescanner.
Dieser Artikel sollte als einziger unter dem Register Optionen als Gutschein einlösen markiert werden, damit dieser auf dem Kassabon und beim Tagesabschluss korrekt als Abzug erkannt wird. Setzen Sie die MwSt. auf 0%!
In den Einstellungen, Module, Registrierkasse muss der zu verwendende „Gutschein einlösen“ Artikel hinterlegt sein werden.
Gutschein Verkaufsartikel
Erstellen Sie Gutscheinartikel mit oder ohne Betrag. Beispielsweise mit ArtikelNr. Gutsch050, Gutsch100, Gutsch200 oder eben nur Gutschein. Setzen Sie die MwSt. auf 0%!
Beschreibungstext z.B. Gutschein Nr. XXXX (gültig bis 31.12.2030)
Der Platzhalter XXXX erinnert vor dem Druck ans überschreiben mit der entsprechenden Nr.
Eine Gutschein Nummernverwaltung ist nicht integriert. Lediglich eine Überprüfung auf doppeltes einlösen der selben Nr.